«Предупрежден ー значит вооружен». Именно такой девиз нужно взять за основу, отправляясь на работу в другую страну. Ведь налоговое законодательство в каждом государстве имеет свои особенности. Чтобы не пришлось платить штрафы за неуплату налогов и не иметь проблем с контролирующими органами, необходимо заранее ознакомиться с основными требованиями и правилами. Поэтому в этой статье рассмотрим, как и какие налоги надо платить при работе в Польше.
Налоги для резидентов и нерезидентов Польши
Каждый работник в Польше, будь то местный житель или иностранец, получает PESEL. Это номер в базовой электронной системе регистрации населения. Для украинцев и работников из других стран PESEL ー это прежде всего налоговый идентификатор. Без него невозможно законное трудоустройство и уплата налогов.
Все, кто имеет PESEL, в плане налогообложения делятся на:
- резидентов. К ним относятся жители страны, а также иностранцы, проживающие в стране в течение минимум 183 дней в календарном году. Также резидентами являются те, кто имеет так называемый «центр жизненных интересов» в Польше. Под этим подразумевается проживание семьи на территории страны, наличие движимого или недвижимого имущества. Резиденты должны платить налоги в бюджет страны со всех своих доходов, в т.ч. полученных за пределами страны. В то же время они имеют ряд льгот по налогообложению;
- нерезидентов. К ним относятся иностранцы, проживающие в стране менее 183 дней в году. Налогами для нерезидентов в Польше облагаются только доходы, полученные на территории страны. Например, налоги на зарплату, на доход по договорам подряда или при ведении частного бизнеса.
Со многими странами Польшей подписан договор об избежании двойного налогообложения.
Как насчитываются налоги с заработной платы в Польше
PIT ー это основной налог для физических лиц в Польше. Ним облагаются доходы, полученные в виде зарплаты. Налог этот прогрессивный, зависит от заработанной за год суммы:
- не облагается доход до 30 тысяч злотых в год;
- при годовом доходе от 30 001 до 120 000 злотых разница подлежит налогообложению в Польше по ставке 12%;
- все доходы, превышающие 120 тысяч злотых, имеют повышенное налогообложение в 32%.
Налоги в Польше для иностранцев до 26 лет имеют приятный бонус. Если годовая зарплата молодых специалистов не более 85 528 злотых, то подоходный налог для украинцев, работающих в Польше, уплачивать не нужно. Эта льгота не применима к нерезидентам. Также взносы на пенсионное и социальное страхование нерезиденты не уплачивают.
Налоги в Польше в 2024 году для индивидуального бизнеса
Часто у иностранцев возникает вопрос: можно ли работать в Польше по единой ставке? Однозначно, да. Если дело касается индивидуального предпринимательства.
Фиксированные ставки применяются к доходам, полученным ИП, и их размер зависит от вида деятельности. В частности:
- 2% ー облагается продажа непромышленных товаров животного и растительного происхождения. Только в случае, если сырье для них выращено самим же предпринимателем;
- 3% ー применяется ставка к торговле, общественному питанию;
- 5,5% ー облагаются доходы от строительства и грузоперевозок;
- 10% ー продажа имущественных и неимущественных прав;
- 12,5% ー взимается с аренды и субаренды свыше 100 000 злотых в год;
- 15% ー оплачивают владельцы гостиниц, парковок, туристических компаний;
- 17% ー платят нотариусы, адвокаты, консультанты.
Также у индивидуальных предпринимателей есть возможность платить PIT по прогрессивной шкале, которая применяется для налогообложения зарплат. В таком случае налоги в Польше для иностранцев будут рассчитываться исходя из чистой прибыли, а не дохода.
НДС в Польше: что нужно знать
Налог на добавленную стоимость в Польше платят все, независимо от резидентства. Базовая ставка составляет 23%. Есть виды деятельности, которые освобождены от начисления и уплаты налога. К ним относятся:
- деятельность в системе образования и медицины;
- социальная помощь;
- изготовление оборудования медицинского назначения.
Некоторые виды деятельности, такие как строительство жилья, пассажирские перевозки, производство сельскохозяйственной продукции, облагаются по льготным ставкам.
Налог на добавленную стоимость для иностранцев, в том числе для белорусов и молдаван, уплачивается только при ведении собственного бизнеса. Годовой оборот при этом должен быть выше 200 000 злотых.
Как подается налоговая декларация в Польше
Иностранцы, имеющие налоговое резидентство, обязаны каждый год подавать декларацию в налоговую инспекцию в Польше. Кроме того, декларирование предусмотрено и для нерезидентов, получающих в стране доход от более, чем одного источника. Социальные пособия при этом не учитываются.
Ежегодно работодатели предоставляют своим работникам сведения о налогах в Польше с зарплаты молдаван по форме PIT-11. На основании этих данных, а также сведениях о доходах от бизнеса и других источников, на электронном портале заполняется декларация PIT-37. В ней указываются все доходы, налоги в Польше и льготы, если они есть.
Нерезиденты и резиденты, которые уплачивают исключительно налоги из зарплаты в Польше, могут декларацию не подавать. В таком случае за них это сделает работодатель. У иностранцев есть возможность проверить сведения о своих налогах на электронном портале и получить копию декларации на работе.
Налоговая система в Польше четко структурирована, но имеет много нюансов. Чтобы избежать неприятных сюрпризов, украинцам лучше ознакомиться с ее особенностями и правилами заранее. И тогда работа будет продуктивной и успешной.
Ну а если вы пока только на этапе поиска работы, обращайтесь в наше агентство по трудоустройству Top-Staff. Мы подберем вакансию, а также поможем с оформлением документов. Обращайтесь!