Податки в Польщі для іноземців

«Попереджений ー значить озброєний». Саме такий девіз потрібно взяти за основу, вирушаючи на роботу в іншу країну. Адже податкове законодавство в кожній державі має свої особливості. Щоб не довелося платити штрафи за несплату податків і не мати проблем із контролюючими органами, необхідно заздалегідь ознайомитися з основними вимогами та правилами. Тож у цій статті розглянемо, як і які податки треба платити під час роботи в Польщі.

Податки для резидентів і нерезидентів Польщі

Кожен працівник у Польщі, чи то місцевий житель, чи іноземець, отримує PESEL. Це номер у базовій електронній системі реєстрації населення. Для українців і працівників з інших країн PESEL ー це насамперед податковий ідентифікатор. Без нього неможливе законне працевлаштування та сплата податків.

Усі, хто має PESEL, у плані оподаткування поділяються на:

• резидентів. До них належать жителі країни, а також іноземці, які проживають у країні протягом щонайменше 183 днів у календарному році. Також резидентами є ті, хто має так званий «центр життєвих інтересів» у Польщі. Під цим мається на увазі проживання сім’ї на території країни, наявність рухомого або нерухомого майна. Резиденти мають сплачувати податки до бюджету країни з усіх своїх доходів, у т.ч. отриманих за межами країни. Водночас вони мають низку пільг щодо оподаткування;
• нерезидентів. До них належать іноземці, які проживають у країні менше 183 днів на рік. Податками для нерезидентів у Польщі оподатковуються тільки доходи, отримані на території країни. Наприклад, податки на зарплату, на дохід за договорами підряду або при веденні приватного бізнесу.

З багатьма країнами Польщею підписано договір про уникнення подвійного оподаткування.

Як нараховуються податки із заробітної плати в Польщі

PIT ー це основний податок для фізичних осіб у Польщі. Ним обкладаються доходи, отримані у вигляді зарплати. Податок цей прогресивний, залежить від заробленої за рік суми:

• не оподатковується дохід до 30 тисяч злотих на рік;
• при річному доході від 30 001 до 120 000 злотих різниця підлягає оподаткуванню в Польщі за ставкою 12%;
• усі доходи, що перевищують 120 тисяч злотих, мають підвищене оподаткування в 32%.

Податки в Польщі для іноземців до 26 років мають приємний бонус. Якщо річна зарплата молодих фахівців не перевищує 85 528 злотих, то прибутковий податок для українців, які працюють у Польщі, сплачувати не потрібно. Ця пільга не застосовується до нерезидентів. Також внески на пенсійне та соціальне страхування нерезиденти не сплачують.

Податки в Польщі у 2024 році для індивідуального бізнесу

Часто в іноземців виникає питання: чи можна працювати в Польщі за єдиною ставкою? Однозначно, так. Якщо справа стосується індивідуального підприємництва.

Фіксовані ставки застосовуються до доходів, отриманих ІП, і їхній розмір залежить від виду діяльності. Зокрема:

• 2% ー оподатковується продаж непромислових товарів тваринного і рослинного походження. Тільки в разі, якщо сировина для них вирощена самим же підприємцем;
• 3% ー застосовується ставка до торгівлі, громадського харчування;
• 5,5% ー оподатковуються доходи від будівництва та вантажоперевезень;
• 10% ー продаж майнових і немайнових прав;
• 12,5% ー стягується з оренди та суборенди понад 100 000 злотих на рік;
• 15% ー оплачують власники готелів, парковок, туристичних компаній;
• 17% ー платять нотаріуси, адвокати, консультанти.

Також у індивідуальних підприємців є можливість платити PIT за прогресивною шкалою, яка застосовується для оподаткування зарплат. У такому разі податки в Польщі для іноземців будуть розраховуватися виходячи з чистого прибутку, а не доходу.

ПДВ у Польщі: що потрібно знати

Податок на додану вартість у Польщі платять усі, незалежно від резидентства. Базова ставка становить 23%. Є види діяльності, які звільнені від нарахування та сплати податку. До них належать:

• діяльність у системі освіти та медицини;
• соціальна допомога;
• виготовлення обладнання медичного призначення.

Деякі види діяльності, такі як будівництво житла, пасажирські перевезення, виробництво сільськогосподарської продукції, оподатковуються за пільговими ставками.

Податок на додану вартість для іноземців, зокрема для білорусів і молдаван, сплачують тільки в разі ведення власного бізнесу. Річний оборот при цьому має бути вищим за 200 000 злотих.

Як подається податкова декларація в Польщі

Іноземці, які мають податкове резидентство, зобов’язані щороку подавати декларацію до податкової інспекції в Польщі. Крім того, декларування передбачено і для нерезидентів, які отримують у країні дохід від більш ніж одного джерела. Соціальні допомоги при цьому не враховуються.

Щорічно роботодавці надають своїм працівникам відомості про податки в Польщі із зарплати молдаван за формою PIT-11. На підставі цих даних, а також відомостей про доходи від бізнесу та інших джерел, на електронному порталі заповнюється декларація PIT-37. У ній вказуються всі доходи, податки в Польщі та пільги, якщо вони є.

Нерезиденти та резиденти, які сплачують виключно податки із зарплати в Польщі, можуть декларацію не подавати. У такому разі за них це зробить роботодавець. Іноземці мають можливість перевірити відомості про свої податки на електронному порталі та отримати копію декларації на роботі.

Податкова система в Польщі чітко структурована, але має багато нюансів. Щоб уникнути неприємних сюрпризів, українцям краще ознайомитися з її особливостями та правилами заздалегідь. І тоді робота буде продуктивною та успішною.

Ну а якщо ви поки що тільки на етапі пошуку роботи, звертайтеся в наше агентство з працевлаштування Top-Staff. Ми підберемо вакансію, а також допоможемо з оформленням документів. Звертайтеся!